Деньги на счете компании — еще не ваши. Как владельцу бизнеса получать доход легально и без рисков?

Оборот компании — 5 миллионов в месяц, а вы до сих пор не можете позволить себе нормальный отпуск? Знакомая ситуация для многих предпринимателей. Кажется, что бизнес успешен, деньги на счетах есть, но личные доходы собственника при этом не растут. В чем причина? В главной ошибке — смешении личных финансов и финансов компании.

Просто взять деньги с расчетного счета или из кассы — прямой путь к блокировке счета, вопросам от налоговой инспекции и, что еще опаснее, к кассовому разрыву. Деньги, которые вы видите на счете, принадлежат юридическому лицу, а не вам лично. Чтобы они стали вашими, их нужно правильно «извлечь».

В этой статье мы дадим четкую инструкцию по трем легальным способам вывода денег из ООО, разберем их налоговую нагрузку и поможем выбрать оптимальный для вас вариант. Запомните: получение дохода от бизнеса — это элемент системного финансового управления, а не хаотичная бухгалтерская операция.

Почему нельзя просто «брать деньги из кассы»? Главные риски для собственника узнайте больше о компании ButlerSPB на официальном сайте ButlerSPB

Убеждение «это мой бизнес, значит, это мои деньги» очень опасно. Прежде чем мы перейдем к правильным способам, давайте разберемся, чем грозит бесконтрольный вывод средств.

Налоговые риски. Любой перевод со счета компании на личную карту физлица без основания привлекает внимание ФНС. Налоговая служба может расценить такой перевод как скрытую выплату дивидендов или зарплаты и доначислить НДФЛ (13-15%), штрафы и пени за весь период. Например, компания перевела владельцу 500 тыс. руб. под видом «возврата займа», которого не было. ФНС признала это скрытой выплатой дохода, доначислила 65 тыс. руб. НДФЛ и выписала штраф.
Риск кассового разрыва. Это самая частая ловушка для владельца. Сегодня вы забрали 300 000 рублей на личные нужды, потому что увидели их на счете. А завтра приходит срок платить зарплату сотрудникам, аренду и налоги, а денег уже не хватает. Важно понять: остаток на счете — это не свободные деньги. Часть из них — это обязательства перед поставщиками, сотрудниками и государством.
Юридические риски (для ООО с несколькими учредителями). Если в бизнесе несколько партнеров, непрозрачный вывод денег одним из них — это мина замедленного действия. Это может привести к корпоративным конфликтам, потере доверия и даже обвинениям в выводе активов компании, что грозит судебными разбирательствами.

3 законных способа получения дохода владельцем ООО

Чтобы избежать рисков и спать спокойно, используйте только легальные и прозрачные методы. Для владельца ООО их, по сути, всего два, но мы разберем и третий, «серый» вариант, чтобы предостеречь вас от ошибок.

Способ 1. Дивиденды — классический и самый правильный путь

Что это? Официальное распределение чистой прибыли компании между ее учредителями пропорционально их долям в уставном капитале.
Условия выплаты: Выплачиваются только из чистой прибыли по данным бухгалтерского учета. Нельзя выплачивать дивиденды, если у компании есть признаки банкротства или стоимость чистых активов меньше уставного капитала. Решение о выплате оформляется протоколом общего собрания учредителей. Периодичность — не чаще одного раза в квартал.
Налоги: Только НДФЛ — 13% (или 15% с суммы дохода, превышающей 5 млн рублей в год).
Плюсы:
- Самая низкая налоговая нагрузка (отсутствуют страховые взносы).
- Полная юридическая прозрачность и безопасность.
Минусы:
- Невозможность выплаты, если у компании по документам убыток.
- Жесткая привязка к отчетным периодам (квартал, полгода, год).
- Требуется формальная процедура с оформлением документов.

Экспертный комментарий ButlerSPB: “Чтобы регулярно и уверенно платить дивиденды, нужен не только бухгалтерский, но и управленческий учет. Именно он показывает реальную, а не «бумажную» чистую прибыль, которую можно безболезненно изъять из бизнеса. Бухгалтерский отчет может показывать прибыль, а по факту денег на ее выплату у компании нет”.

Способ 2. Зарплата — если владелец работает в компании

Что это? Вознаграждение, которое собственник получает за выполнение трудовых функций, например, в должности генерального директора.
Условия выплаты: Необходимо заключить трудовой договор с самим собой (если вы единственный учредитель и директор) или с компанией. Выплаты должны быть регулярными — как минимум 2 раза в месяц.
Налоги: НДФЛ 13% (или 15%) + страховые взносы в фонды (~30% сверх суммы зарплаты).
Плюсы:
- Идет официальный трудовой стаж, формируются пенсионные баллы.
- Расходы на зарплату и взносы уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (для ОСНО) или УСН «Доходы минус расходы».
Минусы:
- Очень высокая общая налоговая нагрузка. Чтобы получить 100 000 рублей «на руки», компания должна потратить около 143 000 рублей (с учетом НДФЛ и взносов).

Экспертный комментарий ButlerSPB: “Этот способ отлично подходит для обеспечения регулярного «прожиточного минимума» владельца, чтобы покрывать ежемесячные расходы. Но использовать его как основной источник дохода неэффективен из-за огромной налоговой нагрузки. Идеальная стратегия — комбинировать небольшую официальную зарплату с регулярной выплатой дивидендов”.

Способ 3. «Серые» и альтернативные схемы (и почему мы их не рекомендуем)

В поиске способов сэкономить на налогах собственники часто прибегают к опасным схемам. Мы считаем своим долгом предупредить вас о рисках.

Пример 1: Вывод через ИП. Самая популярная схема: владелец регистрирует на себя ИП на УСН 6% и заключает с собственным ООО договор на оказание консультационных, маркетинговых или управленческих услуг. Риски: Налоговая видит такие схемы за километр. Если услуги фиктивны, не имеют документального подтверждения (акты, отчеты, переписка) и экономического смысла, ФНС признает это схемой дробления бизнеса с целью уклонения от налогов. Последствия — доначисление всех налогов (НДФЛ, взносы, НДС) и штрафы.
Пример 2: Займы учредителю. Компания выдает своему владельцу долгосрочный заем. Риски: Во-первых, заем нужно возвращать. Во-вторых, если он беспроцентный, у вас возникает материальная выгода, с которой нужно заплатить НДФЛ. В-третьих, если компания решит «простить» вам долг, вся его сумма будет считаться вашим доходом, с которого нужно будет заплатить 13% НДФЛ.
Пример 3: Выплаты под отчет. Вы регулярно берете деньги из кассы «на хозяйственные нужды», не собирая чеки. Риски: Это прямая дорога к проблемам. При проверке налоговая признает все неподтвержденные суммы вашим доходом и доначислит НДФЛ и взносы. Крупные и регулярные снятия наличных вызовут подозрения и у банка, который может заблокировать счет по 115-ФЗ.

Вывод ButlerSPB: “Экономия на налогах сегодня может обернуться многомиллионными штрафами, судами и бессонными ночами завтра. Самый дешевый, безопасный и надежный путь — это выстраивание прозрачной финансовой системы и использование законных способов получения дохода”.

Как понять, сколько денег можно забрать из бизнеса без вреда для него?

Итак, мы определились со способами. Теперь главный вопрос: какую сумму можно вывести? Ответ на него лежит в плоскости финансового планирования.

Шаг 1: Отделить «кассу» от «прибыли». Вы должны четко понимать разницу между отчетом о движении денежных средств (Cash Flow) и отчетом о прибылях и убытках (P&L). Объясним на пальцах: вы получили от клиента аванс 1 млн рублей. На вашем счете стало на 1 млн больше (положительный Cash Flow), но услугу вы еще не оказали, затраты не понесли. Прибыли пока нет, и забирать эти деньги нельзя — они нужны для выполнения обязательств.
Шаг 2: Внедрить управленческий учет. Это главный инструмент собственника. В отличие от бухгалтерского учета, который нужен в первую очередь государству, управленческий учет показывает реальное финансовое состояние дел в компании. Именно из него вы видите настоящую чистую прибыль, которую можно распределять.
Шаг 3: Разработать финансовую модель и дивидендную политику. Это звучит сложно, но на деле — это ваши внутренние правила игры.
- Финансовая модель помогает прогнозировать доходы, расходы и прибыль на будущее.
- Дивидендная политика — это простое правило, которое вы сами для себя устанавливаете. Например: “Ежеквартально 50% от чистой прибыли по управленческому учету мы направляем на дивиденды, 30% — реинвестируем в развитие, а 20% — откладываем в резервный фонд”. Такое правило защищает и вас, и бизнес от импульсивных решений и гарантирует стабильность.

Ваш пошаговый план по наведению порядка в доходах

Разделите финансы. Прямо сегодня. Заведите отдельную личную банковскую карту. Все бизнес-операции — только с расчетного счета компании. Никаких оплат личных покупок с бизнес-карты.
Начните вести базовый управленческий учет. Для начала достаточно простой таблицы в Excel или Google Sheets, где вы будете фиксировать все доходы и расходы по статьям. Это уже даст вам больше понимания, чем просто взгляд на баланс счета в онлайн-банке.
Определите свой статус. Вы только учредитель или еще и директор? Исходя из этого, выберите оптимальный способ получения дохода — дивиденды, зарплата или их грамотная комбинация.
Проконсультируйтесь с финансовым директором. Признать, что вам нужна помощь в финансах — это не слабость, а признак зрелого и сильного управленца. Профессионал поможет вам быстро и без ошибок выстроить систему, на которую у вас самостоятельно ушли бы месяцы.

Как ButlerSPB помогает владельцам получать стабильный доход

Все, что описано выше, может показаться сложным и трудоемким. На самом деле, вам не нужно становиться бухгалтером или финансистом. Ваша задача — заниматься стратегией, продуктом и развитием бизнеса. А наша задача — взять на себя ваше финансовое управление и сделать его прозрачным и предсказуемым.

Что мы делаем:

Настроим управленческий учет: Вы будете видеть реальную прибыль компании в любой момент на наглядных дашбордах.
Разработаем дивидендную политику: Вы будете точно знать, когда и какую сумму можно безболезненно забрать из бизнеса.
Защитим от кассовых разрывов: Спланируем денежные потоки так, чтобы денег всегда хватало на все обязательные платежи.
Оптимизируем налоги: Найдем законные способы платить меньше, используя все доступные льготы и правильные комбинации выплат.

Получите бесплатную экспресс-диагностику финансового состояния вашей компании. Наш эксперт изучит вашу ситуацию и покажет «узкие места» и конкретные точки роста для вашего дохода как владельца.

Заключение

Доход владельца — это не случайные снятия денег со счета, а результат спланированного и системного процесса. Самые надежные, безопасные и в конечном счете выгодные способы — это дивиденды и зарплата. А ключ к стабильному и предсказуемому личному доходу лежит через внедрение управленческого учета и финансового планирования.

Управляйте финансами вашего бизнеса осознанно, и он станет не только успешным на рынке, но и по-настоящему прибыльным для вас лично.

Доходы владельцев: как максимизировать прибыль