Налоги для физических лиц в России в 2024 году: полное руководство от экспертов ButlerSPB

Тема налогов для многих кажется сложной и запутанной, а любая ошибка может обернуться неприятными последствиями и штрафами от Федеральной налоговой службы (ФНС). Чтобы вы чувствовали себя уверенно и контролировали свои финансы, мы, эксперты юридическо-бухгалтерской компании ButlerSPB, подготовили это полное руководство. В нем мы простым языком разберем, какие налоги платят физические лица в России, как их правильно рассчитать и когда уплатить.

Из этой статьи вы узнаете все о главном налоге — НДФЛ, познакомитесь с имущественными и транспортными налогами, а главное — поймете, как можно законно уменьшить налоговую нагрузку с помощью вычетов.

Главный налог физлица: что такое НДФЛ и кто его платит

НДФЛ — это Налог на доходы физических лиц. Это основной налог, который платит практически каждый человек в России, получающий какой-либо доход.

Плательщиками НДФЛ являются физические лица, которые делятся на две категории:

Налоговые резиденты РФ — это люди, которые находятся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Налоговые нерезиденты РФ — те, кто проводит в стране меньше этого срока.

Этот статус напрямую влияет на ставку налога.

В большинстве случаев вам не нужно ничего делать самостоятельно. Если вы работаете по трудовому договору, ваш работодатель выступает налоговым агентом: он сам рассчитывает, удерживает из вашей зарплаты и перечисляет НДФЛ в бюджет. Однако в ряде ситуаций платить налог и подавать декларацию нужно самостоятельно. О них мы и поговорим дальше.

С каких доходов нужно платить налог?

Объектом налогообложения по НДФЛ является большинство видов доходов, полученных как в денежной, так и в натуральной форме. Вот основные из них:

Заработная плата, премии и другие выплаты от работодателя (налог удерживает работодатель).
Доходы от продажи имущества (квартиры, дома, автомобиля), которое было в собственности меньше минимального срока владения.
Доходы от сдачи имущества в аренду.
Вознаграждения по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), если заказчик — другое физлицо.
Выигрыши в лотерею или в азартных играх.
Доходы от инвестиционной деятельности (например, дивиденды или прибыль от продажи ценных бумаг).
Доходы в виде дорогих подарков, полученных не от близких родственников (например, автомобиль или недвижимость).

Важно знать, что некоторые доходы налогом не облагаются. К ним относятся, например, государственные пенсии и пособия, алименты, наследство, а также подарки от близких родственников (супругов, родителей, детей, братьев, сестер, бабушек и дедушек).

Ставки НДФЛ в 2024 году: сколько платить?

Размер налога зависит от вашего статуса (резидент или нерезидент) и суммы годового дохода. В 2024 году в России действует следующая шкала налогообложения.

Ставка налога	Для кого и для каких доходов применяется
13%	Основная ставка для резидентов РФ с доходов до 5 млн ₽ в год.
15%	Повышенная ставка для резидентов РФ с суммы дохода, превышающей 5 млн ₽ в год.
30%	Для нерезидентов РФ (с большинства видов доходов).
35%	Для отдельных видов доходов (например, выигрыши в рекламных акциях стоимостью свыше 4000 ₽).

Не только НДФЛ: какие еще налоги платят физлица

Помимо налога на доходы, собственники имущества и самозанятые граждане сталкиваются и с другими видами налогов.

Имущественный налог

Этот налог уплачивают собственники недвижимости: квартир, комнат, жилых домов, гаражей и машино-мест. Налог рассчитывает ФНС на основе кадастровой стоимости объекта. Уведомление на уплату приходит раз в год, обычно осенью.

Транспортный налог

Его платят владельцы зарегистрированных транспортных средств: автомобилей, мотоциклов, катеров и т.д. Сумма налога зависит от мощности двигателя вашего транспортного средства и региональной налоговой ставки.

Земельный налог

Если у вас в собственности есть земельный участок, вы являетесь плательщиком земельного налога. Как и налог на имущество, его рассчитывает ФНС и присылает уведомление на уплату.

Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых

Это не классический налог, а специальный налоговый режим для фрилансеров и тех, кто оказывает услуги или продает товары собственного производства. Ставки здесь гораздо ниже: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП. Этот режим отличается максимальной простотой и отсутствием необходимости сдавать декларации.

Как уменьшить налог законно: всё о налоговых вычетах

Налоговый вычет — это установленная законом сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход или вернуть часть ранее уплаченного в бюджет НДФЛ. Это ваш законный способ сэкономить.

Имущественные вычеты

Самые известные вычеты. Их можно получить при покупке жилой недвижимости (до 2 млн рублей) и по уплаченным процентам по ипотеке (до 3 млн рублей).

Социальные вычеты

Предоставляются, если вы несли расходы на лечение (свое или родственников), обучение (свое или детей), физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес), страхование жизни или благотворительность.

Стандартные вычеты

Небольшие вычеты, которые предоставляются определенным категориям граждан (например, “чернобыльцам”), а также родителям на каждого ребенка. Обычно оформляются через работодателя.

Инвестиционные вычеты

Предназначены для тех, кто инвестирует через Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Позволяют вернуть часть уплаченного НДФЛ или освободить от налога доход от операций по счету.

Декларация 3-НДФЛ и сроки уплаты: практическое руководство

Если вы получили доход, с которого налог не был удержан налоговым агентом (например, от продажи квартиры или сдачи ее в аренду), или хотите получить налоговые вычеты, вы обязаны самостоятельно отчитаться перед государством, подав декларацию по форме 3-НДФЛ.

Запомните ключевые даты: узнайте больше о странице контактов на официальном сайте ButlerSPB

Подать декларацию за прошедший год необходимо до 30 апреля следующего года.
Уплатить налог, рассчитанный в декларации, нужно до 15 июля того же года.

Например, декларацию о доходах за 2023 год нужно было подать до 2 мая 2024 года (из-за переноса выходных), а уплатить налог — до 15 июля 2024 года.

Подать декларацию можно несколькими способами:

Электронно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (самый удобный способ).
Лично в налоговой инспекции по месту жительства.
По почте ценным письмом с описью вложения.

С 2023 года уплата большинства налогов производится через Единый налоговый платеж (ЕНП) на ваш Единый налоговый счет (ЕНС).

Сложно разобраться? ButlerSPB поможет!

Налоговое законодательство постоянно меняется, а самостоятельное заполнение документов без должного опыта может привести к ошибкам, отказу в вычете или даже штрафам. Команда ButlerSPB готова взять эти заботы на себя.

Мы предлагаем: ✅ Профессиональные консультации по налогообложению физических лиц. ✅ Подготовку и подачу декларации 3-НДФЛ “под ключ”. ✅ Помощь в сборе документов и получении всех видов налоговых вычетов. ✅ Налоговое планирование при крупных сделках (продажа недвижимости, ценных бумаг). ✅ Представление ваших интересов в налоговых органах.

[Получить бесплатную консультацию бухгалтера]

FAQ: Ответы на частые вопросы

Вопрос: Нужно ли платить налог с продажи квартиры, если я владел ей более 5 лет? Ответ: Нет. Если квартира находилась в вашей собственности дольше минимального предельного срока владения (в общем случае это 5 лет, но в некоторых ситуациях — 3 года), то доход от ее продажи не облагается НДФЛ, и подавать декларацию не нужно.

Вопрос: Я сдаю квартиру в аренду. Как выгоднее платить налог: как физлицо или как самозанятый? Ответ: В большинстве случаев выгоднее зарегистрироваться в качестве самозанятого. Ставка налога составит 4% (если сдаете физлицу) или 6% (если юрлицу), вместо 13% НДФЛ. К тому же, самозанятым не нужно сдавать декларации.

Вопрос: Что будет, если не подать декларацию вовремя? Ответ: За несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от этой суммы и не менее 1000 рублей.

Как видите, система налогообложения физических лиц имеет множество нюансов. Главное — помнить об основных видах налогов, соблюдать сроки подачи отчетности и уплаты, а также активно пользоваться своим правом на налоговые вычеты.

Своевременное выполнение налоговых обязательств и знание своих прав — залог вашего финансового спокойствия. А если на любом из этапов вам потребуется профессиональная поддержка, команда ButlerSPB всегда готова прийти на помощь.

Статью подготовил ведущий налоговый консультант компании ButlerSPB. Опыт в сфере налогообложения и бухгалтерского учета — более 12 лет.

Налоги для физлиц: что важно знать в 2024